洗钱方法研究

《英文名称》研究洗钱方法《作者简介》中国人民大学法学院，北京 100872/中国人民大学法学院，北京，100872 李伟（1971-），男，山东济宁人, 中国 他是中国人民大学法学院诉讼法与调查方向的研究生。“简易”洗钱犯罪是一种新型的国际犯罪。一个典型的、完整的洗钱过程可以分为三个阶段：安置、培育和整合。围绕这三个阶段，衍生出很多常见的洗钱方式。面对各国警方的联合打击，近期出现了更多利用技术进步或法律漏洞进行洗钱的隐蔽手段。我国改革开放后，洗钱现象逐渐严重，洗钱的手段和方法逐渐“与国际接轨”。因此，为了更好地预防和打击洗钱犯罪，有必要了解犯罪分子使用的洗钱手段。《摘要问题》调查性科学研究《英文摘要》 洗钱犯罪是一种新型的国际犯罪。一个典型的、完整的洗钱过程可以分为三个阶段：放置、分层和整合，许多常见的洗钱方法都由此衍生而来。面对各国警察的联合攻击，

然而，洗钱的含义已不复当年，表达方式也五花八门。我国有学者认为，洗钱是指犯罪分子通过银行或其他金融机构转移、兑换、购买金融工具或将非法所得资金直接投资，从而压缩、隐瞒其非法来源和性质，将非法所得合法化的行为。资产。. [1] 虽然不是所有的犯罪都是为了钱，但对于很多罪犯来说，钱有时是必不可少的，甚至有些犯罪的目的是为了获得大量的金钱和财产。为了自由、安全、合法地使用这些犯罪所得的黑钱，同时阻碍侦查人员对其“上游犯罪”进行调查取证，从而逃避法律处罚，注定要千方百计洗钱。虽然一些国家直到 1980 年代才将洗钱定为刑事犯罪，但洗钱作为掩饰犯罪所得真正来源并使之合法化的手段早已存在。一个关于洗钱起源的故事，生动地描述了洗钱是什么。1920年代，美国芝加哥拿下阿里。以卡彭等人为首的有组织犯罪集团的财务主管购买了一台自动洗衣机，为顾客洗衣服，收现金，并将现金连同其他犯罪组织的犯罪所得一起上报税务机关。因此小额洗钱用什么办法，其犯罪所得成为合法所得。[2] 随着科学技术的不断进步，也因为越来越多的国家，尤其是洗钱活动较多的，先后将洗钱定为犯罪，并予以严厉打击，洗钱的手段和技术越来越精巧、精巧。先进性和隐蔽性，给识别和打击洗钱犯罪带来了很大的困难。

因此，本文重点介绍洗钱的方法，以利于打击洗钱犯罪。一、常见的洗钱方式 就一个典型的、完整的洗钱过程而言，洗钱可以分为安置、培育和整合三个阶段。在放置阶段，来自犯罪活动的现金被转化为一种更容易控制、更少可疑的形式，例如将现金存入银行或购买流通票据。在分层阶段，主要通过复杂的金融交易来隐瞒或掩饰犯罪所得的真实来源和性质，例如通过空壳公司的账户，通过使用平衡贷款系统，通过在不同国家的银行之间转移资金，走弯路，变相变相，使犯罪所得与合法资金无异。在整合阶段，犯罪所得已得到充分培育，并已与合法资金混入合法的经济金融体系。[3] 围绕这三个阶段，常见的洗钱方式主要有：（一）利用“鱼眼”洗钱“鱼眼”法是指洗钱者将犯罪所得与合法资金混合起来进行掩护up 犯罪所得 真相的来源。在之前关于洗钱起源的故事中，有组织犯罪集团的财务主管阿里·卡彭（Ali Capone）就是用这种方法洗钱的，虽然是比较传统的洗钱方法，但它是仍然被一些犯罪分子使用。

在1984年的“意大利馅饼毒品案”中，毒贩以贩卖馅饼的商店为掩护，在美国多地设立犯罪据点，售卖数百万美元的海洛因。作为一名糕点师，他将大笔现金存放在银行，不被执法部门注意，将数百万美元从美国转移到瑞士和意大利，以支付过去和未来的海洛因运输，并投资于合法和非法企业那里。[4] (二）利用走私货币洗钱 走私货币是指洗钱者直接将现金偷偷运往国外，然后将现金存入国外金融机构，这种方式在货币的初始阶段很常见。洗钱，也就是安置阶段。在经济全球化和金融电子化的今天，携带巨额现金出境似乎不是一个明智的选择，被发现的危险性也比较高，但一方面现金仍然是犯罪所得的主要形式，另一方面由于这种方法一旦成功，就可以彻底切断走私货币的非法来源，很多不法分子更愿意选择这种洗钱方式，尤其是有一定特权的不法分子。货币走私的洗钱方法已经过时的论点是，为了不那么准确，犯罪分子将继续将大量货币携带出境并存放在外国金融机构，但他们只是不断改变策略。比如我国大陆、香港、澳门的不法分子利用三地相近。优势，

犯罪分子走私货币所使用的交通工具往往是飞机、轮船或车辆；货币可以隐藏在行李中、人身上或交通工具的隐蔽部分，或与其他资金混合在现金卡车中，或在出口商品中，或装在集装箱中。1988 年 5 月，迈阿密机场的海关检查人员发现了近 3000 万美元的毒品走私收益，藏在不同的地方——行李箱、电视机、除臭剂罐头，甚至是装有钱的网球中。[5] 为了便于携带，有时需要将犯罪所得中的小面额纸币兑换成大面额纸币。一种常见的方法是带现金到赌场，用它换筹码，然后赌一会，然后用筹码换取高面额的纸币。在大西洋城的一家赌场，一名洗钱者带来了 1 美元，187,450 小钞票，5.75 立方英尺，重 280 磅。在赌场输掉超过 30 万美元后，他将面值 100 美元的剩余 80 万美元取出。结果，这笔钱的体积只有 0.33 立方英尺，重量只有 16 磅。[6]（三）洗钱者通过购买有形资产和有价证券可以利用犯罪所得购买不动产等不动产，以及汽车、贵金属、钻石、珠宝等动产，古董、字画、股票、债券、银行汇票、保单等有价证券，然后出售或转手，达到洗钱的目的。然后私下以现金向卖方支付差额，

这样，犯罪所得就有了合法合法的来源。洗钱者还可以通过中介公司将资金渗入股市，抬高所持股票的价格，然后以出售股票的形式获取合法收入。（四）利用“蓝精灵”通过银行洗钱是最常见的洗钱方式。在这种基本方式中，洗钱者将现金带到银行，通过一系列交易，既可以转移少量的钞票可以兑换成大面额纸币，方便携带，现金也可以兑换成国库券、银行汇票、信用证、旅行支票或其他金融工具。针对这种情况，很多国家都规定了现金交易报告系统，然而，针对这种类型的洗钱，美国于1998年通过了《洗钱和金融犯罪反措施法》，要求所有交易金额在3000美元以上。报），目的是把钱存成便于管理和交易的形式，买一张没有收款人姓名的本票。

然后蓝精灵将本票交给另一个中间人。中介收到银行本票后，将其存入洗钱者在该国的账户，或将银行本票带到被称为“避税天堂”的国家，并存入洗钱者在该国的银行账户。整个过程如图：附{图片}（1）洗钱者向蓝精灵提供现金；（2）蓝精灵购买低于一定金额的银行本票；（3）smurfs 将本票交给中介；（4）中介将本票存入洗钱者在国内银行或外国银行的账户；（5）使用“smurfs”，洗钱者将非法收益存入银行，并绕过向金融监管机构报告现金交易的要求。（五）使用双发票洗钱 使用双发票是隐瞒非法货币收益的另一种常用方法。在这种方法中，该公司故意以高价向外国子公司订购货物。例如，某批次实际价值仅为 80 万美元的货物以 100 万美元的价格出售，公司按照子公司开具的 100 万美元发票付款，而子公司作为发票入账，实际价值为 80 万美元，两者之间的差额包括非法货币收益，这些收益由子公司存入国外的特定账户。在某些情况下，

通过合法贸易，非法货币收益的真正来源被掩盖了。（六）利用收购金融机构洗钱。财大气粗的犯罪团伙利用手中巨额资金收购境内外金融机构，再通过被收购金融机构洗钱。这可能是最难发现的洗钱方式。通过控制整个金融机构，洗钱者不再局限于掩饰犯罪所得的直接目的。他们有效地参与并转变了对当地银行系统的使用。此类操作允许洗钱者操纵代理银行关系，处理隔夜存款，发放外国贷款，并利用业务处理更多免于现金交易报告的存款。这种洗钱模式与金融要素相结合，使洗钱犯罪成为一种更加独立的犯罪。（七）利用外汇交易洗钱利用外汇交易或经纪行，洗钱者也可以转移犯罪所得。外汇交易通常像店面一样建立起来，可以进行大额现金交易。银行通常不会当大笔现金进入银行时，询问现金的来源。在外汇交易中洗钱可以让洗钱者避免使用传统的银行机构，从而避免与报告现金交易相关的风险。在 1982 年墨西哥金融危机期间，

美国海关估计每年通过交易所向当局报告 10 亿美元的资金，超过 10 亿美元是未经申报的秘密转移。[7](八）信用卡洗钱在发达国家，信用卡是一种常见的支付方式。用信用卡购物时，持卡人在购买商品后将信用卡交给商户，商户取出，压卡机压卡，制作采购单，持卡人审核采购单，如无问题，在采购单上签字，商户要求发卡行付款。根据采购订单的信用卡，发卡银行向商户付款，付款，并收取一定的手续费，然后，根据业务规则，向持卡人发出付款通知，持卡人向银行付款。 [8] 当信用卡作为跨境贸易的支付工具时，可能会成为洗钱者的重要工具。特别是在允许持卡人进行直接交易和在线交易的自动支付系统的情况下，跨境洗钱将是不可避免的。也可以使用类似于信用卡付款的电话付款方式。用于洗钱。（九）利用“空壳公司”洗钱“空壳公司”是指仅存在于纸面上的公司，不参与实际经营活动，仅作为资金或有价资产进行证券流通的渠道.壳牌公司被广泛使用，而上述的很多洗钱方式都可以利用空壳公司作为洗钱的中介或工具。比如在美国，就有很多专门从事洗钱活动的“空头小店”。大额空头交易或转账，以“交易”的名义将毒品收益存入商店的银行账户，然后通知银行以电子方式将其电汇到纽约的一家主要银行，然后再电汇到巴拿马或瑞士；或者以店铺的名义直接将少量的药钱转给国外银行。的银行账户，然后通知银行以电子方式将其电汇到纽约的一家主要银行，然后再电汇到巴拿马或瑞士；或者以店铺的名义直接将少量的药钱转给国外银行。的银行账户，然后通知银行以电子方式将其电汇到纽约的一家主要银行，然后再电汇到巴拿马或瑞士；或者以店铺的名义直接将少量的药钱转给国外银行。

[9]二、几种新型洗钱方式 虽然上述洗钱方式为犯罪分子所常用，但它们只是众多洗钱方式中的一部分。不法分子为了洗黑钱，往往不择手段，在各国警方的联合打击下，不断变换洗钱手段，给人一种“道高一尺，魔高十尺”。根据金融行动特别工作组 (FATF) 的年度报告，以下洗钱方法是犯罪分子最近利用技术进步或法律漏洞洗钱的一些较为隐蔽的方式。(一） 利用互联网洗钱 互联网的发展是 20 世纪的一场深刻革命。互联网在给人们带来便利的同时，也带来了一系列问题。利用网上银行洗钱是各国的反洗钱机构。面临的新问题。网上银行是指在互联网上设置，没有银行大厅和营业网点，通过连接国际互联网的电脑，进入网上银行网站，24小时内随时随地办理银行提供的各项业务。为商业而设的金融机构，因此也被称为“虚拟银行”（Virtual Bank）。网上银行与传统银行一样，具有开户、存款、缴费和各种转账服务等多种功能。客户还可以通过经纪人申请房贷、车贷、购买保险、买卖股票等各种金融商品。网上银行一般具有以下三个特点：（1）人们可以通过互联网轻松进入网上银行；（2）客户与金融机构之间的交易无人化、无纸化；（3）电子交易是非常快。

虽然上述特点可以提高金融服务的效率和降低成本，但它们也使金融机构很难识别客户的真实身份，并对账户和交易进行日常监控。本来，金融机构即使与客户面对面，也很难识别客户的真实身份。网上银行允许在没有面对面或与现有传统账户没有任何联系的情况下开设账户，这增加了识别客户真实身份的财务难度。退一步说，即使在最初开户的时候就可以识别出客户的真实身份，在后续的线上交易中，因为没有人参与，通过账户进行交易的人可能不是最初开户的人。这些因素使银行无法履行“了解你的客户”预防和控制洗钱的义务。此外，很难确定网上交易的地点和管辖范围，因此无法确定应该由哪个地方调查机关进行调查以寻找与洗钱活动有关的书面证据。通过互联网洗钱的一种方法是首先成立一家公司，提供可以通过互联网支付的服务；然后，洗钱者使用这些服务，使用信用卡或借记卡连接到他控制的包含犯罪所得的账户。借记卡支付所提供的服务，公司向信用卡公司开具发票。犯罪所得因此成为公司服务的报酬。在这种洗钱方法中，洗钱者实际上只控制了发票账户和通过互联网提供服务的公司，信用卡公司、互联网服务提供商 (ISP) 和存放犯罪所得的银行都没有有任何理由怀疑这些活动，因为他们只看到了整个过程的一部分。

所以委托人可以指定自己为受益人。受托人按照信托合同约定将信托财产的收益支付给受益人小额洗钱用什么办法，不需要有资产转让或者提供服务等原因。理论上，信托的有效成立必须满足三个条件：（1）信托财产的存在；（2）委托人必须明确说明信托的意图；（3）明确受益人）可见，信托无需登记即可有效成立。虽然一些国家制定了对信托的规定和监管，但是，在一些国家，仍然没有要求披露信托受托人和受益人的身份，也没有要求公开信托的身份。它是否询问信托的真正目的，即使信托可能与一些可疑的洗钱者利用信托系统中的上述“法律盲点”进行洗钱。洗钱者首先通过信托合同将自己的一家公司交由受托人管理，同时指定自己为受益人；其他账户的犯罪所得汇入公司账户，“信托收益”作为受益人收取，将犯罪所得合法化。

从使用信托洗钱的过程来看，在洗钱的初始或安置阶段不太可能使用信托，因为犯罪所得必须进入金融系统才能汇回洗钱者并移交给受托人管理的公司。只有在融合阶段才能滥用信任。一旦犯罪所得进入银行系统，信托会进一步模糊犯罪所得与产生所得的犯罪活动之间的联系。如果这一过程在一系列国家进行，并有一些享有专业保密特权的法律专业人士参与，效果会更加明显。（三）利用律师、公证人、会计师和其他专业人士，或帮助洗钱政府持续打击洗钱活动。为了规避反洗钱措施，洗钱者必须制定更复杂和隐蔽的洗钱计划。为了增加洗钱活动的复杂性，对于大多数不具备专业技能的洗钱者来说，他们必须求助于法律专家、会计师、财务顾问等专业职业，尤其是律师和会计师。上述提供的以下服务或协助都对洗钱非常有用：（1）帮助洗钱者创建公司载体或其他复杂的法律协议（如信托）以掩盖犯罪所得与犯罪行为之间的联系; (2） 可以代为买卖财产，这种财产转移在培育阶段可能是隐匿犯罪所得来源的财产转移，在融合阶段可能是被洗财产的最终投资；( 3）可以以委托人的名义完成相关金融交易，实施各种金融操作，如存取现金、注销账户、开具支票、买卖股票等；(4）提供相关的财务和税务建议，帮助犯罪分子减少纳税或避免未来的纳税义务；（5）帮助洗钱者和金融机构建立联系。并且可能是被清洗财产在融合阶段的最终投资；( 3）可以以委托人的名义完成相关金融交易，实施各种金融操作，如存取现金、注销账户、开具支票、买卖股票等；(4）提供相关的财务和税务建议，帮助犯罪分子减少纳税或避免未来的纳税义务；（5）帮助洗钱者和金融机构建立联系。并且可能是被清洗财产在融合阶段的最终投资；( 3）可以以委托人的名义完成相关金融交易，实施各种金融操作，如存取现金、注销账户、开具支票、买卖股票等；(4）提供相关的财务和税务建议，帮助犯罪分子减少纳税或避免未来的纳税义务；（5）帮助洗钱者和金融机构建立联系。提供相关的财务和税务建议，帮助犯罪分子减少纳税或避免未来的纳税义务；（5）帮助洗钱者和金融机构建立联系。提供相关的财务和税务建议，帮助犯罪分子减少纳税或避免未来的纳税义务；（5）帮助洗钱者和金融机构建立联系。

为此，洗钱者不惜聘请律师、会计师、金融专家、银行高级职员等从事洗钱活动。例如，在 1994 年纽约警方破获的 1 亿美元“洗钱案”中，被捕的 12 名参与者中有两名是瑞士银行家。[12] 洗钱者不仅依靠各种专门的专业人员在上述活动中发挥重要作用，而且还利用他们及其职务减少外界对其犯罪活动的怀疑。比如律师代表客户进行金融交易或者将客户介绍给金融机构，这在交易者眼中会更加可信，因为人们普遍认为律师具有相应的职业道德。三、 我国的洗钱活动 我国洗钱的现状和方式改革开放后，也出现了逐渐严重的洗钱现象。一方面，由于我国毒品犯罪、黑道组织犯罪和走私犯罪的增多，犯罪分子必须先洗钱才能将犯罪所得合法化；为了犯罪，以前人们的反洗钱意识不强，也缺乏处理洗钱的经验和防止洗钱的相关措施。一些国际犯罪集团已将我国列为洗钱渗透的重点。韩国“圣高丽节”、英国“中国龙”等黑道组织，而美国“福州飞龙帮”开始渗透我国。此外，由于改革开放的深化和市场经济的发展，吸引外资的必要性。因此，外国不法分子利用我国某些部门或企业吸引外资的紧迫性和金融监管的漏洞，借机在我国洗钱。

一些地方的金融体系仍然存在一些混乱。机构无序开展洗钱活动。（3）利用中国的出口贸易兑换黑钱。不法分子利用假贷款将黑钱混入合法贸易，进而达到转移资金的目的。（4）到中国投资掩盖洗钱活动）以“投资”为幌子，将非法收入与合法收入混为一谈，是西方国家洗钱犯罪的新趋势。随着越来越多的西方国家不断加大对洗钱犯罪的打击力度，犯罪团伙已经一个个指向中国。（5）跨国有组织犯罪不断向中国渗透。几乎所有在中国发生的国际走私、国际贩毒、国际诈骗等跨国有组织犯罪案件都有非常明显的洗钱行为。[13] 可以预见，未来我国洗钱犯罪的手段和手段将逐步与“国际标准”接轨，各种外国洗钱手段将在我国出现。

只有知己知彼，才能百战百胜。因此，只有了解犯罪分子使用的洗钱手段，才能更好地预防和打击洗钱犯罪。这正是本文的目的。《参考资料》 [1] 卢建平．洗钱犯罪与反洗钱立法[N]．检察日报，2001-03-13. [2] 白建军. 金融犯罪研究[M]．北京：法律出版社，2000.528. [3]邵沙萍．新刑法与我国对洗钱的法律控制[A]. 法律前沿（第 1 卷）[C]。北京：法律出版社，1997. [4][5][6][7][US ] Inge. 沃尔特。黑钱市场[M]. 喻红译。成都：四川人民出版社，1994.193. [8]郭卫华，金朝武，王静。网络中的法律问题与对策[M]．北京：法律出版社，2000.311-312. [9][11] 崔敏。毒品犯罪的发展趋势与对策[M]．北京：警官教育出版社，1999.130. [10] 周小能．信托制度比较法研究[M]．北京：法律出版社，1996.3. [12]丁木英．洗钱犯罪研究[J]．中国刑法杂志，1999，（2）. @6.3. [12] 丁木英。洗钱犯罪研究[J]．中国刑法杂志，1999，（2）. @6.3. [12] 丁木英。洗钱犯罪研究[J]．中国刑法杂志，1999，（2）.